Comment calculer la TVA : les formules, les taux et les pièges d’arrondi

Calculer la TVA tient en deux formules. Depuis un prix hors taxes, on ajoute la taxe : TVA = HT × taux ÷ 100. Depuis un prix toutes taxes comprises, on l’extrait : TVA = TTC − TTC ÷ (1 + taux ÷ 100). Tout le reste — les quatre taux français, les coefficients, les arrondis au centime — n’est que l’application de ces deux lignes. Voici comment les utiliser sans se tromper, avec les pièges qui coûtent réellement de l’argent sur une facture.

En une ligne

À 20 %, multipliez le HT par 1,20 pour obtenir le TTC. Dans l’autre sens, divisez le TTC par 1,20 — ou retenez le raccourci : la TVA vaut un sixième du prix TTC.

1. Calculer la TVA à partir d’un montant HT

C’est le cas d’un devis ou d’une facture que vous établissez : vous connaissez votre prix hors taxes et vous ajoutez la taxe par-dessus.

TVA = HT × taux ÷ 100
TTC = HT + TVA

Exemple. Une prestation à 1 250 € HT au taux normal de 20 % :

• TVA = 1 250 × 20 ÷ 100 = 250,00 €

• TTC = 1 250 + 250 = 1 500,00 €

Pour faire l’opération sans calculatrice de poche, la page conversion HT en TTC affiche le détail ligne par ligne, et le calcul de TVA isole la seule taxe si c’est tout ce qui vous intéresse.

2. Retrouver la TVA dans un prix TTC (la « TVA inverse »)

C’est le cas inverse, et le plus souvent mal fait : vous avez un prix affiché toutes taxes comprises — un ticket, une facture reçue, un prix de vente au public — et vous devez remonter au hors taxes.

HT = TTC ÷ (1 + taux ÷ 100)
TVA = TTC − HT

Exemple. Une facture de 1 500 € TTC à 20 % : HT = 1 500 ÷ 1,20 = 1 250,00 €, donc TVA = 250,00 €. On retombe exactement sur l’exemple précédent — c’est la même opération lue à l’envers.

L’erreur la plus fréquente

Retirer 20 % d’un prix TTC pour obtenir le HT. C’est faux : 1 500 − 20 % = 1 200 €, alors que le vrai HT est 1 250 €. Un écart de 50 €. Les 20 % se calculent sur le HT, jamais sur le TTC. Le bon geste est une division, pas une soustraction — la page TTC en HT le fait correctement.

3. Le tableau des coefficients, taux par taux

Pour aller vite, un seul coefficient remplace la formule. Multipliez pour monter au TTC, divisez pour redescendre au HT.

Remarquez la dernière colonne : pour un même taux, la TVA contenue dans 100 € TTC est toujours plus faible que la TVA ajoutée à 100 € HT. La base de calcul n’est pas la même. C’est exactement l’erreur décrite plus haut, vue sous un autre angle.

À ne pas confondre avec le coefficient multiplicateur du commerce, qui va du prix d’achat HT au prix de vente TTC et intègre donc votre marge en plus de la TVA.

4. Quel taux appliquer ?

La France applique quatre taux en métropole. Le principe est simple : 20 % s’applique par défaut, et un taux réduit ne vaut que si un texte le prévoit expressément pour le bien ou le service concerné.

• 20 % — taux normal : tout ce qui n’a pas de taux spécifique. Depuis le 1er août 2025, l’électricité et le gaz y sont soumis sur toute la facture, abonnement compris — beaucoup de pages en ligne indiquent encore 5,5 % sur l’abonnement.

• 10 % — taux intermédiaire : restauration, hébergement, transport de voyageurs, travaux sur un logement de plus de deux ans.

• 5,5 % — taux réduit : alimentation, livres, spectacle vivant et cinéma, travaux d’amélioration énergétique.

• 2,1 % — taux particulier : médicaments remboursables, presse inscrite à la CPPAP.

La Corse et les départements d’outre-mer ont leurs propres grilles, et la Guyane et Mayotte ne sont provisoirement pas soumises à la TVA. Le détail complet, catégorie par catégorie, est sur la page taux de TVA.

5. Le piège de l’arrondi sur une facture

Voici le genre de détail qui fait qu’une facture ne tombe pas juste au centime, et qu’un client la renvoie.

Prenez trois lignes de 33,33 € HT à 20 %. Si vous calculez la TVA ligne par ligne : 6,67 € × 3 = 20,01 €. Si vous la calculez sur le total de 99,99 € : 20,00 €. Un centime d’écart, sur trois lignes seulement.

La règle

Calculez la TVA par taux, sur le total hors taxes de chaque taux, et non ligne par ligne. Sur une facture qui mélange 20 % et 10 %, vous obtenez une ventilation par taux — c’est d’ailleurs ce que l’administration attend de voir apparaître.

Le calcul multi-lignes applique cette règle automatiquement : plusieurs produits, plusieurs taux, remises comprises, avec la ventilation de TVA par taux et un total qui tombe juste.

6. Quatre erreurs qui reviennent tout le temps

1. Soustraire le taux d’un prix TTC. Traité plus haut : c’est une division, pas une soustraction.

2. Appliquer 20 % à tout. Un artisan qui facture des travaux de rénovation sur un logement de plus de deux ans à 20 % au lieu de 10 % vend 9 % trop cher — ou perd la différence s’il a annoncé un prix TTC.

3. Oublier la franchise en base. En dessous des seuils, on ne facture pas de TVA et la mention « TVA non applicable, article 293 B du CGI » doit figurer sur la facture.

4. Arrondir à chaque étape. Gardez les décimales pendant le calcul, arrondissez au centime seulement à l’affichage.

Aller plus vite au quotidien

Toutes les calculatrices de MonCalculTVA sont gratuites et sans inscription : calcul de TVA, HT en TTC, TTC en HT, marges, coefficients et remises. Chaque résultat affiche sa formule et le détail de son arrondi.

Si vous facturez toutes les semaines

L’offre Pro ajoute ce que les calculatrices seules ne font pas : calculs enregistrés sans limite, projets par client ou par chantier, catalogue produits avec marges recalculées, export CSV et devis PDF généré depuis un calcul multi-lignes. 9 € par mois, avec sept jours d’essai.

Voir les offres et les tarifs →

Sources officielles

• entreprendre.service-public.gouv.fr — TVA : taux applicables par catégorie

• impots.gouv.fr — taux applicables dans les DOM

• bofip.impots.gouv.fr — régime particulier de la Corse (BOI-TVA-GEO-10-10)

• economie.gouv.fr — les taux de TVA du quotidien

Cet article est une explication pratique, pas un conseil fiscal. En cas de doute sur le taux applicable à votre activité, les textes officiels font foi — et votre comptable tranche.